SPED ECF - Conheça os Registros do IRPJ E CSLL

Vitória Souza mais de 7 anos atrás

SPED ECF - Conheça os Registros do IRPJ E CSLL

O Bloco M do SPED ECF, representa o livro digital da apuração do Lalur, que foi dividido em dois livros (E-Lalur) - livro de apuração do lucro real - Parte A (Adições) e Parte B (Compensação do prejuízo)  e  e-LACS: aplicado a contribuição social do lucro líquido 

Os Registros que contemplam o BLOCO M, são;

M001 – Abertura do Bloco M – Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Licro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs)

M010 – Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs

M030 – Identificação do Período e Forma de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real

M300 – Lançamentos da Parte A do e-LALUR.

M305 – Conta da Parte B do e-LALUR

M310 - Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur.

M312 - Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil

M315 – Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

M350 – Lançamentos da Parte A do e-Lacs

M355 – Contas da parte B do e- Lacs

M360 – Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs.

M362 – Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil

M365 – Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

M410 – Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A

M415 – Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

M500 – Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

M990 – Encerramento do bloco M  

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